Данъчното облагане на физическите лица в Германия е различно от подобни системи в други европейски страни. Жителите плащат данъци от всички източници на доходи, които са получени на територията на пребиваване. По принцип въпросът за финансовите вноски в хазната се решава от работодатели, които редовно удържат определен процент от заплатите. Но освен данък върху заплатите има и данък върху доходите, който се плаща от физическите лица самостоятелно. Данъчна декларация в Германия след една година се подава от всеки жител на страната, който получава доход. С негова помощ можете да върнете част от платените пари на държавата.
Данъчни класове в Германия
За изчисляване на данъците в Германия са специално предвидени данъчни класове, по които се разпределят платците. Има общо 6 класа, всеки от които може да бъде назначен на индивид в зависимост от семейното му положение. Принадлежащ към една или друга категория, човек може да разчита на определени финансови облаги или да плати цялата сума.
Данъчните класове се разпределят, както следва:
I - Самотни, разведени, бездетни лица.
II – Самотни родители. Такива лица имат възможност да получават детски надбавки.
III, V - Брачни двойки. При различни доходи, а също и ако работи само един член на семейството, гражданите могат да разчитат на двойно обезщетение (8 354 евро на човек).
IV – Семейни двойки с еднакви доходи.
VI - Лица, заети на няколко работни места. В този случай едно работно място ще се облага в класове I до V, а второто се облага с данък в клас VI без обезщетения.
Данъчното облагане на физическите лица в Германия не се ограничава само до едно събиране на заплати. Жителите на страната са длъжни да плащат държавни такси върху всеки получен доход.
Те включват:
- доходи от всяка дейност, която генерира печалба;
- доходи, получени от отдаване под наем на недвижим имот или земя;
- доходи от вторична заетост (одитори, преводачи, финансови консултанти);
- доходи от депозити и наличен капитал.
Също така в Германия има и други данъци, които са задължителни за физически лица:
- за закупуване на земя,
- земя,
- за недвижими имоти,
- църква,
- за наследство,
- на колата.
За повече информация вижте статията "Данъци в Германия".
Практическо приложение на данъчната декларация
Лицата, които живеят в Германия повече от 6 месеца, могат да подадат данъчна декларация. Жителите, които принадлежат към 3-ти, 4-ти, 5-ти и 6-ти клас на данъчно облагане, трябва да представят този документ непременно. Има някои изключения за 1 и 2 клас.
Всъщност почти всички германци попълват данъчни отчети, защото това е от полза за тях: за разлика от други страни, в Германия, като използвате декларацията за приходите и разходите, можете да върнете лъвския дял от платения данък за годината.
Базата за изчисляване на данъка е доходът на физическо лице, получен през годината. За изчисляването му всички парични постъпления на служителя се вземат както на основното място на работа, така и на допълнителното, както и неполучените обезщетения.
Разходите, които подлежат на приспадане в съответствие със закона, се приспадат от приходната част. Получената сума на нетния доход се облага с данък. Чрез попълване на основния финансов документ можете да посочите всички разходи, които се компенсират от държавата.
Попълване на декларация: как можете да върнете някои данъци
Данъчната декларация включва основния формуляр (Mantelbogen) и добавките (Anlagen). Всяка добавка има буквено обозначение:
- буквата N се използва за формуляри за служители;
- информация за деца се въвежда във формуляра, обозначен с К;
- добавката КСО се попълва от лица, които притежават недвижими имоти, имат спестявания и други материални облаги.
Всяка отделна тема има собствено допълнение.
Декларацията съдържа лични данни, адрес, номер на банкова сметка, съществуващи застрахователни полици, а също така посочват всички разходи за намаляване на данъчната тежест.
Германската данъчна система ви позволява значително да намалите задълженията, като приспадате от тях различни видове разходи.
Разрешено е да се приспадат разходите, направени във връзка с такива действия:
- закупуване на обезщетения за проучване на правилността на попълване на декларацията, както и заплащане на услугите на данъчен консултант;
- обучение за своя сметка по друга професия (има ограничения за отписване на определена сума годишно); ...
- настаняване в хотел за периода на обучение;
- закупуване на учебни материали – книги, помагала, компютърни програми;
- придобиване на неща, необходими за професионални дейности (облекло, канцеларски материали, литература, подреждане на домашен офис);
- пътуване до мястото на обучение или работа;
- участие в благотворителни акции и клубове (важно е към декларацията да приложите разписка за дарения и вноски);
- привличане на трети лица за помощ по домакинска работа поради болест или старост (над 60 години);
- грижи за възрастни или болни роднини (приложено е лекарско удостоверение, че любим човек наистина се нуждае от грижи).
Също така, непредвидени разходи за погребение, развод, съдебен процес, придобиване на ново имущество поради загуба на старо имущество в резултат на пожар или кражба също могат да бъдат отписани от данъци. Но в същото време данъчната служба първо ще провери възстановените суми за осигуровки, ще вземе предвид наличието на деца и ще изчисли общия доход. Едва след всички изчисления дължимата сума ще бъде върната.
За да върнете през следващата година сумите на данъците, удържани през текущата, трябва да съберете всички чекове, удостоверения, разписки за плащане през цялата година и да ги приложите към декларацията.
Има няколко начина за попълване на декларацията:
- потърсете помощ от данъчен консултант;
- самостоятелно в Интернет в специална програма ELSTER или в помощни сайтове като https://www.smartsteuer.de;
- лично в офиса на фискалната служба на печатни формуляри (формулярите за декларации могат да бъдат изтеглени и от официалния сайт на органа).
Попълненият документ се подписва и изпраща на Finanzamt.
Обикновено обработката на материалите, получени от данъчната служба, отнема не повече от две до три седмици, след което от нея идва потвърждение за приемане на документи за работа.
Резултатът от проверката на декларацията ще бъде заключение, посочващо сумата, която можете да получите обратно или да платите допълнително.
Подаване на декларацията в срок
Всеки, който трябва да попълни декларацията, трябва да го направи до 31 май на годината, следваща отчетната. Например, документ за доходи за 2021 г. трябва да бъде представен в данъчната служба не по-късно от 31.05. 2021 г.
Ако деклараторът потърси помощ от данъчен съветник, който се грижи за всичко, срокът за подаване се удължава до 31 декември.
Когато човек не е задължен да попълва този финансов документ, но в същото време иска да върне част от платените данъци, може да подаде отчет за следващите четири години.
Санкции за неподаване на декларация
Данъкоплатецът носи отговорност за забавяне на подаването на документи в данъчния орган. При неподаване на декларацията или късно попълване на отчета се предвижда глоба до 10% от размера на дължимите данъци, но не повече от 25 000 евро.
Заключение
Всеки, който живее в страната повече от 6 месеца в годината и получава някакви доходи, трябва да подаде данъчна декларация в Германия. Платците са разделени на класове. Декларацията се попълва с помощта на специализирани консултанти, помощни сайтове или в данъчната служба.
Честната декларация за доходи в Германия дава възможност за връщане на част от изразходваните пари. Познавайки всички нюанси на попълването на финансов документ, можете да получите значителни парични възстановявания от държавата за вашите покупки и лични разходи.
